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燕山大学暂付款管理办法(暂行)
2013-11-01 14:56  

燕大校字[2005]78号

为了加强对学校暂付款项的管理,加速资金周转,提高资金使用效益,方便师生员工办理暂付款业务,根据财务管理的有关规定和学校实际情况,特制定本办法。

一、暂付款是指学校暂时垫付给有关单位或个人的待结算的各种款项,如各类预付款、备用金和因公出差预支旅差费等。

二、暂付款审批程序及要求

1.申请暂付款须填写借款凭证,注明用途,逐级签批后,到计划财务处办理暂付款支取手续。暂付款必须专款专用。

2.因外出开会、调研、考察学习、实习等需借用差旅费时,省内(含北京、天津)每人次不超过2000元现金;省外每人次不超过3000元现金,若经批准乘坐飞机,每人次不超过5000元现金。特殊情况上述借款额度不能满足工作需要时,可向主管财务副校长申请酌情增加借款金额。

3.预付装修、维修等工程或材料款时,须持工程合同书和审计部门审签后的工程预算及工程进度表方能办理借款。

4.设备暂付款须根据设备采购计划按合同进度支付。列入省政府采购目录的,按规定实行政府采购,并按政府采购的要求办理。

5.对于资金不落实或经费超支的项目一律不予办理暂付款借支手续。

三、暂付款报销的时间要求

1.差旅费类暂付款,应在返校后一个月内办理报销手续。

2.工程类暂付款,应在工程完成验收后一个月内予以冲销,凡款未冲销的项目,不支付工程决算余款。

3.购设备类暂付款,应在固定资产入帐后一个月内办理冲销手续。

4.人员经费类暂付款,应将发放签收清单在经费发放后1周内返

还计划财务处。

5.其他各类业务性暂付款,无特殊情况均应在一个月内予以冲销。6.暂付给校内报账单位的备用金,应于年终全部结清收回,下年

初再办理借款手续。

四、暂付款的其他管理规定

1.暂付款经办人必须是我校正式教职工,临时工、暂借人员等不能申领暂付款。研究生借款需有导师及相关部门负责人签字。

2.任何单位和个人不得挪用或私存私用暂付款,否则学校将严肃处理。

3.一次付款2000元以上,须用转帐支票或银行汇款,不得使用现金。

4.差旅费、人员经费、会议费等暂付款实行前帐不清,后帐不借。

5.借款超出规定期限,学校可暂停借款单位经费支出和缓发经办人工资和津贴,直到借款冲清为止。

6.暂付款经办人工作调动或岗位变更时,须办理借款清理或移交手续。未办理清理或移交手续的不能办理工作调动或岗位变动手续。

7.当年借款必须在当年清理或核销。特殊情况经批准可延长至下年四月底。到期仍不报销的,学校将缓发暂付款经办人的工资和津贴,直至扣回暂付款为止。

五、本办法由计划财务处负责解释。

六、本办法自发文之日起施行。

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